1.9 Data Analytics

1.9 Análisis de Datos

100

Primer paso en el proceso de recopilar y analizar datos.

Establecer Alcance

200

Menciona al menos uno de los propósitos del Análisis de Datos?

•Determinación de la efectividad de los procedimientos de controles antifraude.

•Identificación de errores en los procesos comerciales.

•Identificación de excepciones o normas empresariales inusuales.

•Identificación de fraude 

500

Menciona los pasos del proceso para recopilar y analizar datos:

Establecer Alcance

Identificar y Obtener Datos

Validar Datos

Ejecutar Pruebas

Documentar Resultados

Revisar Resultados

1.9.1 Técnicas de Auditoría asistidas por computadora

100

Qué son CAATs?

Son herramientas del auditor para recopilar y analizar datos durante una auditoría o revisión de IS.

200

Menciona un tipo de herramienta o técnica que incluye CAATs

•Software de auditoría generalizada (GAS)

•software de utilidad, software de depuración y escaneo datos de prueba

•software de aplicación de rastreo y mapeo

•sistemas expertos.

300

Qué es el Software de auditoria generalizada (GAS)?

Se refiere al software estándar que tiene la capacidad de leer directamente y acceder a datos de varias plataformas de bases de datos, sistemas de archivos planos y ASCII

500

Al desarrollar CAATs, Menciona 4 ejemplos de documentación para conservarse.

• Informes en línea que detallan problemas de alto riesgo para su revisión

• Listados de programas comentados

• Diagramas de flujo

• Informes de muestra

• Diseños de registros y archivos

• Definiciones de campo

• Instrucciones de funcionamiento

• Descripción de los documentos fuente aplicables

1.9.2 Auditoría y Control Continuo

100

Qué es Auditoría Continua?

• Permite a un auditor de SI realizar pruebas y evaluaciones en tiempo real.

200

Qué es Monitoreo Continuo?

Es lo Utilizado por una organización para observar el rendimiento de uno o varios procesos, sistemas o tipos de datos.

1.9.3 Técnicas de Auditoría continua

100

Cuándo es importante las técnicas de auditoría continua?

Cuando se utilizan en entornos con tiempo compartido que procesan una gran cantidad de transacciones pero dejan un rastro de papel escaso.

200

Menciona 2 de los 5 tipos de técnicas de evaluación automatizadas aplicables a la auditoría continua.

•SCARF/EAM (Archivos de revisión de auditoría de control de sistemas y módulos integrados).
•Snapshots
•Audit hooks
•ITF (Instalación de prueba integrada. Integrated test facility)
•CIS (Simulación continua e intermitente. Continuous and intermittent simulation)

300

Menciona cuá técnica de Auditoría continua tiene una complejidad MUY ALTA y Cúando se usa.

SCARF/EAM. (Archivos de revisión de auditoría de control de sistemas y módulos de auditoría integrados)

Los procedimientos regulares no pueden interrumpirse.