A
¿En qué Recomendaciones internacionales se contempla la función de auditoría en materia de PLD-FT?
Se contempla en las Recomendaciones 18 y 19 y sus Notas interpretativas.
Las visitas de inspección que se efectúan de conformidad con el programa anual de la CNBV se denominan _____.
Visitas Ordinarias
Según las Directrices del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, la función de auditoría es considerada la _____.
tercera línea de defensa.
El Reglamento de Supervisión de la CNBV (RSCNBV) regula el ejercicio de la función de supervisión sobre entidades, fondos de protección y también sobre _____ que realicen actividades previstas en las leyes del sistema financiero.
personas físicas o morales
¿A quiénes se deben presentar los resultados de las revisiones de auditoría en materia de PLD-FT dentro del Sujeto Obligado?
A la dirección general y al Comité del Sujeto Obligado.
¿Cuál es el plazo que tienen los Sujetos Obligados para remitir el Informe de Auditoría a la CNBV después del cierre del ejercicio?
Deben remitirlo dentro de los sesenta días naturales siguientes al cierre del ejercicio.
De acuerdo con el Artículo 5 de la Ley de la CNBV, ¿cuál es el objeto de la supervisión de las entidades financieras?
Evaluar los riesgos, sus sistemas de control y la calidad de su administración para procurar su liquidez, solvencia y estabilidad.
¿Por cuánto tiempo deben los Sujetos Obligados conservar el Informe de Auditoría en materia de PLD-FT?
Deben conservarlo por un plazo no menor a cinco años.
La supervisión de la CNBV comprende el ejercicio de tres facultades principales. ¿Cuáles son?
Inspección, vigilancia, y prevención y corrección.
¿Cuál es el objeto del Informe de Auditoría según los lineamientos de la CNBV?
Brindar a los Sujetos Supervisados la información para hacer más eficientes sus procesos y establecer planes de acción para prevenir el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
Un auditor que cuenta con licenciatura, ¿cuántos años de experiencia mínima en materia de PLD-FT debe acreditar?
Debe acreditar una experiencia mínima de 3 años.
¿En qué consiste la modalidad de supervisión de "Vigilancia"?
Consiste en el análisis de la información económica y financiera para medir posibles efectos en las entidades y en el sistema financiero.
Si un auditor no cuenta con licenciatura, ¿cuántos años de experiencia mínima en materia de PLD-FT se le exigen?
Se le exigen al menos 5 años de experiencia.
Defina la modalidad de supervisión de "Inspección" según la Ley de la CNBV.
Se efectúa a través de visitas, verificación de operaciones y auditoría de registros y sistemas en las instalaciones de las entidades para comprobar su estado.
En la evaluación de la presentación de reportes de operaciones, ¿qué tipos de reportes debe verificar el auditor que se hayan presentado en tiempo y forma?
Reportes de Operaciones Relevantes,
Inusuales,
de 24 horas e
Internas Preocupantes.
¿Cuándo se considera que no existe independencia si el Auditor fue Oficial de Cumplimiento del Sujeto Supervisado?
Cuando haya sido Oficial de Cumplimiento o auditor interno durante el año inmediato anterior al contrato.
¿Cómo se llevan a cabo las modalidades de "Prevención y Corrección" de la supervisión de la CNBV?
Mediante el establecimiento de programas de cumplimiento forzoso para las entidades financieras tendientes a eliminar irregularidades.
Además de la experiencia, ¿qué requisito académico y profesional es indispensable para el auditor que elabora el Informe de Auditoría PLD-FT?
Contar con el Certificado vigente al momento de la elaboración y firma del Informe.
Concepto: Visitas Especiales.
Son aquellas visitas de inspección que no están incluidas en el programa anual de visitas de la CNBV.
¿Cuándo se efectúan las Visitas de Investigación por parte de la CNBV?
Se efectúan cuando hay indicios de conductas que presuntamente contravengan las leyes que rigen a las Entidades Supervisadas.
El Informe de Auditoría debe constar de al menos cuatro secciones principales. ¿Cuáles son?
A. Resultados de la Revisión,
B. Cumplimiento regulatorio,
C. Asuntos clave de la auditoría, y
D. Hallazgos, acciones correctivas y recomendaciones de mejora.
¿Para qué tipo de visita de inspección la orden puede notificarse en el mismo acto de inicio de la visita?
Para las Visitas de Investigación.
¿Qué documento del auditor debe adjuntarse al remitir el Informe de Auditoría a la CNBV?
La carta de protesta de decir verdad del auditor.
Según el Art. 21 del RSCNBV, además de las visitas de investigación, ¿en qué otro caso la orden de visita puede notificarse en el acto de inicio?
En visitas de cualquier tipo a Centros Cambiarios, Transmisores de Dinero y SOFOMES ENR en materia de PLD-FT.
¿Cuál es la diferencia entre una "observación" y una "medida correctiva" en la modalidad de Prevención y Corrección?
La observación detecta un probable incumplimiento y puede incluir recomendaciones, mientras que la medida correctiva ordena acciones para corregir los hechos detectados.