Финансовое планирование и источники финансирования
Как называется первый итог (подсумма) в отчете о прибылях и убытках?
Валовая прибыль
Маржа
У.Капитал 40, Нераспределенная прибыль 20 в начале данного года, Убыток данного года 10: Посчитайте активы на конец
50
В какой строке отчета о ДДС будет отображена амортизация
НИГДЕ! Амортизация не является движением денежных средств
Назовите три группы коэффицентов (что они измеряют)
ПРИБЫЛЬНОСТЬ
ЭФФЕКТИВНОСТЬ
ЛИКВИДНОСТЬ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ
РОСТ
ИНВЕСТИЦИИ
Чем овердрафт отличается от кредита?
- % только на использованную часть
- гибкий/быстрый доступ к ДС
Формула расчета чистой прибыли
Все доходы - все расходы за данный период
Сырье 2 000, деб.задолж 1 000, Уст.Капитал 30 000, наличка 1 000, нераспределенная прибыль 2 000, здание 30 000, кредит 2 000
Рассчитайте разницу между суммой активов и пассивов
0
Активы = Пассивам всегда!!!!
Из каких частей состоит ДДС?
Операционная
Инвестиционная
Финансовая
Будущая стоимость 10 000$ через год при годовом проценте 7% будет
10 700
Формула рассчета точки безубыточности
Постоянные издержки/(цена-себестоимость за единицу продукции)
Как рассчитать валовую маржу в процентах?
Валовая прибыль/Выручку*100%
Кредиторка 10 000, Кредит 20 000, Чистая прибыль за период 100 000, Уст.капитал 250 000, Активы 480 000
Рассчитать нераспределенную прибыль.
100 000
Остаток ДС на начало года 100 000$. На конец года 200 000$. Приток денежных средств за период 300 000$. Какой был отток денежных средств за период?
200 000$
Денежные средства 200$
Дебиторка 300$
Текущие обязательства 1 000 $
Долгосрочный кредит 1 000 %
Товарные запасы 150 %
Рассчитайте коэффициент мгновенной ликвидности.
50%
Кредиторы имеют преференцию в получении своих долгов.
Может ли операционная прибыль быть меньше прибыли до налогов? почему?
Прочие/финансовые доходы больше прочих/финансовых расходов
Рассчитайте накопленную прибыль
Активы 2 500 у.е.
Кредиторка 500 у.е.
Кредит 300 у.е.
Уставной капитал 2000 у.е.
Накопленный убыток 300
Учредитель вложил в бизнес деньги в течение периода. В какой части ДДС это будет отображаться?
Финансовая
Как рассчитывается цикл оборачиваемости денежных средств
Срок погашения дебиторки + Дни хранения товарно-материальных запасов - Период выплаты кредита
Перечислите 3 основные составляющие фин плана (бюджета)?
Продажи, производство (сырье, запасы, прочие расх), Капитальные, Админ расходы, Денежные средства
Как расшифровывается EBITDA
Прибыль до %, налогов и амортизации
Каким образом может увеличиться один из активов?
- за счет уменьшения другого актива
- за счет увеличения капитала или обязательств
Начальная дебиторка 1 000$, в конце периода 2 000$. Продажи в кредит за период 3 000 $
Сколько было погашено дебиторки за период?
2 000$
Валовая прибыль 1000 $
Админ расходы 300 $
Налог на прибыль 100 $
Фин расходы 100 $
Собственный капитал 2000 $
Рассчитать рентабельность собственного капитала
25%