Budgetmetoder
Forklar marginalbudgettering
Ved marginalbudgettering budgetteres der med de ekstra udgifter eller besparelser, som en ændring medfører, fx flere elever eller flere ældre borgere.
Hvad er en budgetanalyse?
En analyse af forskellen mellem budget og faktisk forbrug.
Hvad viser årshjulet?
Kommunens budget- og økonomiproces gennem året.
Hvem indgår økonomiaftalen?
Regeringen og KL.
Hvad er forskellen på brutto og netto?
Brutto er før fradrag, netto er efter fradrag.
Forklar rammebudgettering
Rammebudgettering er når en institution eller et område, får en fast økonomisk ramme og selv skal prioritere, hvordan pengene bruges inden for denne ramme.
Hvad er en budgetafvigelse?
Forskellen mellem budgetteret og faktisk forbrug.
Hvorfor er årshjulet vigtigt?
Det skaber struktur i budgetprocessen.
Hvad bruges servicerammen til, og hvad er budgettet i 2026?
Drift og velfærd
Budget 336,8 mia. kr.
Hvad er en budgetopfølgning?
En løbende kontrol af økonomien.
Forklar mål- og rammebudgettering
Mål- og rammebudgettering kombinerer rammebudgettering med konkrete mål for, hvad pengene skal opnå. Institutionen får en økonomisk ramme og frihed til selv at prioritere pengene, men skal samtidig opfylde de fastsatte mål og resultater.
Hvorfor laver man budgetanalyser?
For at finde årsager til afvigelser.
Hvad er et teknisk basisbudget?
Budget for næste år uden nye politiske initiativer.
Hvad bruges anlægsrammen til, og hvad er budgettet i 2026?
Byggeri og investeringer
Budget: 22,3 mia. kr.
Hvad er formålet med refusionstrappen?
At give kommunerne et incitament til at få borgere hurtigere i job eller uddannelse.
Forklar normbudgettering
Ved normbudgettering beregnes budgettet ud fra en fast norm, fx et beløb pr. elev eller pr. barn. Budgettet ændrer sig automatisk, når antallet af brugere ændrer sig.
Hvad er formålet med budgetopfølgning?
At sikre, at budgettet overholdes.
Hvornår er 1. behandling af budgettet, og hvornår skal budgettet senest vedtages?
1. behandling: September.
Vedtages senest 15. oktober.
Hvad er formålet med økonomiaftalen?
At fastlægge kommunernes økonomiske rammer.
Hvad betyder kassekreditreglen?
Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning over 365 dage må ikke være negativ.
Hvad er forskellen på tema- og blokbudgettering?
Blokbudgettering fordeler penge til en institution eller afdeling, som selv bestemmer, hvordan pengene bruges.
Temabudgettering fordeler penge efter et bestemt tema eller indsatsområde, fx klima eller unges trivsel, på tværs af institutioner.
Hvad kan en budgetanalyse bruges til?
At forbedre fremtidige budgetter og økonomistyringen
Hvornår udarbejdes det tekniske basisbudget?
Marts-juni (ofte april).
Hvad er finansieringstilskuddet i 2026?
1,8 mia. kr.
Hvorfor er kassebeholdningen vigtig?
Den fungerer som økonomisk buffer.