Conceptos
¿Qué es flujo de efectivo?
Estado financiero que muestra entradas y salidas de dinero en un periodo de tiempo
¿Qué son las actividades operativas?
Transacciones relacionadas con las operaciones diarias del negocio
¿Qué son las actividades de inversión?
Transacciones de compra y venta de activos
Son las que producen cambios en el tamaño y composición del capital
Relación entre flujo de efectivo y liquidez:
El flujo refleja la capacidad de pago a corto plazo
Refleja la salud financiera de una empresa
Ejemplos de entradas operativas:
Cobro de ventas y cuentas por cobrar
Ejemplo de entrada de inversión:
Venta de activos
Ejemplo de entrada financiera:
Préstamos
¿Cómo afecta el uso del flujo de efectivo en la toma de decisiones?
Ayuda a evaluar la salud financiera de la empresa y la viabilidad de operaciones y proyectos
Actividades operativas, de inversión y financieras
Ejemplos de salidas operativas:
Costo de ventas y pago de nóminas
Ejemplo de salida de inversión:
Compra de activos
Ejemplo de salida financiera:
Pago de préstamos
¿Cómo mejorar el flujo de efectivo en una empresa?
Optimizando cobros, pagos y reduciendo costos
¿Por qué es importante el flujo de efectivo en una empresa?
Para conocer su salud financiera
Menciona los dos tipos de ventas que hay:
Ventas de contado y ventas a crédito
¿Qué muestran las actividades de inversión?
Estrategias de expansión
Modifican el balance entre deuda y capital
¿Cómo ayuda el flujo de efectivo en la planificación financiera?
Permite prever necesidades de efectivo y ajustar estrategias financieras
Diferencia entre flujo de efectivo y estado de resultados:
El flujo de efectivo muestra movimientos reales de dinero; el estado de resultados muestra ganancias o pérdidas contables
4o
Generan efectivo de operaciones principales, impulsando la liquidez
¿Qué impacto tienen las actividades de inversión en el flujo de efectivo?
Afectan el efectivo disponible al comprar o vender activos
Modifican la deuda mediante la obtención de préstamos o su pago
¿Por qué es fundamental el flujo de efectivo para los inversionistas?
Les permite evaluar la sostenibilidad, la solvencia y capacidad de la empresa para pagar dividendos