Estados de Flujos de Efectivo
¿Qué es el estado de flujos de efectivo?
Este estado financiero rastrea el movimiento de efectivo dentro y fuera de un negocio durante un período.
¿Qué es el efectivo?
Es el activo más líquido de una empresa y se utiliza para pagar obligaciones inmediatas.
¿Qué son actividades operativas, de inversión y de financiamiento?
Los flujos de efectivo se clasifican en estas tres categorías principales dentro del estado.
¿Qué son los equivalentes de efectivo?
Este tipo de inversiones a corto plazo deben ser fácilmente convertibles en efectivo y con bajo riesgo de cambio en su valor.
¿Qué es el método indirecto?
Este método de presentación de los flujos de efectivo operativos comienza con la utilidad neta y ajusta por transacciones no monetarias.
¿Qué es el activo corriente?
Dentro del balance general, el efectivo y sus equivalentes aparecen en esta sección.
¿Qué son las actividades de inversión?
Las compras y ventas de activos a largo plazo aparecen en esta sección del estado.
¿Qué son los controles internos?
Cuando una empresa maneja grandes cantidades de efectivo, suele implementar estos controles para evitar robos o fraudes.
¿Qué son las actividades de financiamiento?
La emisión de acciones y la obtención de préstamos son ejemplos de flujos de efectivo de esta categoría.
¿Qué son los fondos del mercado monetario?
Cuando una empresa tiene exceso de efectivo, suele invertirlo en estos instrumentos financieros de bajo riesgo y alta liquidez.