De las personas morales
¿Cuál es la tasa de ISR que grava la ganancia de las personas morales?
30%
Que es la CUFIN?
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
¿Cuál es el porcentaje que la ley te permite deducir por concepto de consumo en restaurantes?
8.5%
Cual es el porcentaje máximo de depreciación anual para automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques.?
25%
¿Hasta cuantos ejercicios fiscales posteriores puedes utilizar una perdida fiscal?
10 años
¿Cuál es el porcentaje de PTU?
10%
Explica en qué momento debe acumularse un ingreso por enajenación de bienes o prestación de servicios.
Cuando se emite el CFDI.
Cuando se paga.
Cuando se presto el servicio o se entrega la cosa.
Cuando se es exigible el pago.
El que ocurra primero.
Cual es el limite de donación que le puedes hacer a una donataria autorizada.?
7% de la utilidad fiscal del ejercicio anterior
¿Qué se considera inversión según la Ley del ISR?
se consideran inversiones los activos fijos, los gastos y cargos diferidos y las erogaciones realizadas en periodos preoperativos
¿Cuál es la cantidad máxima diaria que la ley permite deducir por concepto de viatico por alimentación dentro del territorio nacional?
$750.00
Menciona 3 ejemplos de personas morales según el artículo 25 del CCF
Artículo 25.- Son personas morales:
I. La Nación, los Estados y los Municipios;
II. Las demás corporaciones de carácter público reconocidas por la ley;
III. Las sociedades civiles o mercantiles;
IV. Los sindicatos, las asociaciones profesionales y las demás a que se refiere la fracción XVI del artículo 123 de la Constitución Federal;
V. Las sociedades cooperativas y mutualistas;
VI. Las asociaciones distintas de las enumeradas que se propongan fines políticos, científicos, artísticos
¿Qué pasa cuando dedujiste un crédito incobrable y después ese deudor te paga ese crédito, que tratamiento fiscal debe recibir ese ingreso?
¿El combustible a partir de que monto se deberá pagar por medio electrónico?
Siempre se debe pagar con un medio electrónico si se desea deducir
¿Cuál es el monto que la ley permite deducir en el caso de la adquisición de un vehículo?
$175,000.00
¿Cuáles son los 4 métodos de valuación de inventarios, que la ley te permite utilizar para obtener el costo de lo vendido?
Primeras entradas primeras salidas (PEPS).
Costo identificado.
Costo promedio.
Detallista.
¿Para qué sirve un tratado internacional para evitar la doble tributación?
¿En qué casos los dividendos que reciba una persona moral de otra no son ingresos acumulables?
Cuando ese dividendo provienen de la CUFIN
¿En que momentos puedes deducir un crédito incobrable?
- Cuando hay una sentencia.
- Cuando el deudor se declara en quiebra o concurso mercantil.
- Cuando la deuda prescribió.
Cual es el porcentaje máximo de depreciación anual para mobiliario y equipo de oficina.?
10%
Describe en qué casos un pago mayor a $2,000 no sería deducible y por qué.
cuando no se pague a través de un medio electrónico o bancarizado
¿Con que documento se acredita la calidad de socio o accionista de una sociedad?
Con las acciones
Explica cómo se determina la ganancia por la enajenación de un terreno conforme al artículo 19 de la LISR
Ganancia
=
Ingreso por la venta
−
(Monto original de la inversión × Factor de actualización)
Los viáticos o gastos de viaje a partir de que distancia la ley te permite deducirlos.
una faja de 50 kilómetros
¿En qué supuesto el ajuste anual por inflación resulta acumulable?
Cuando las deudas son mayores a los créditos
Explica la obligación de notificar por escrito al deudor cuando se pretende deducir un crédito incobrable y su finalidad fiscal.
Es para que el deudor acumule el ingreso por el crédito incobrable que el acreedor se va a deducir