Lov & Konsekvens
Risiko
Underretninger
Attraktivt
Sårbarheder
100
Hvad hedder nævnet der godkender indsamlingstilladelser i Danmark, og hvilken styrelse hører nævnet under?
Svar: Indsamlingsnævnet, Civilstyrelsen.
I sager om indsamling bør man som underretningspligtig undersøge, om der foreligger indsamlingstilladelse, eller om indsamlingen er undtaget. En oversigt over godkendte indsamlinger findes på Civilstyrelsens hjemmeside. En godkendt indsamling er ikke en garanti for, at de indsamlede midler går til rette lovlige formål, og underretningspligtige virksomheder og personer bør fokusere på midlernes overførsel og anvendelse. Herunder om indsamlingsaktiviteten er en naturlig aktivitet for ansøgeren, og om indsamlingen er proportional i forhold til formålet. Der vil eksempelvis være en øget risiko, hvor der ikke er transparens i indsamlingens dokumentation eller i tilfælde, hvor kun en delmængde af de indsamlede midler tilfalder de dokumenterede modtagere i eller ved konfliktzoner.
Det anbefales, at de underretningspligtige virksomheder og personer fastholder fokus på indsamlingstilladelse, transparens og dokumentation uanset indsamlingsformen.
100
Hvilken risiko vurderer PET, at der er for kryptoaktiver, der bliver anvendt til terrorfinansiering?
PET vurderer, at der er høj risiko for, at kryptoaktiver bliver anvendt til terrorfinansiering.
Anvendelse af kryptoaktiver er attraktivt i en terrorfinansieringssammenhæng, da der er efterspørgsel på transaktioner, der kan gennemføres hurtigt og uden geografiske begrænsninger.
Samtidig er sløringsmekanismer og varierende global regulering og kontrol vigtige terrorfinansieringssårbarheder.
100
Hovedparten af underretningerne inden for finansiering af terror vedrører transaktioner inden for hvilken jurisdiktion?
Danmark
100
Kontanter udgør fortsat et oplagt valg i alle faserne af terrorfinansiering. I forhold til fremskaffelse kan kontanter indsamles, stjæles eller tjenes både sort og hvidt, og de kan veksles til udenlandske valutaer?
Hvilke to valutaer er i den forbindelse de to mest fremtrædende ifølge PET?
100
Blandt hvilke serviceydelser har pengeinstitutter den højeste eksponering for finansiering af terrorisme?
Kontanthævninger og brug af bankautomater er blandt de serviceydelser, hvor pengeinstitutter har den højeste risiko for eksponering. Det fremgår af EU-Kommissionens seneste supranationale risikovurdering, at terrorgrupper ofte indsætter midler på indlånskonti med henblik på terrorfinansiering. Dog fremgår det også, at det kræver viden og opmærksomhed at sikre, at pengene fremstår legitime. I konfliktzoner kan kontanthævninger fra betalingsautomater være besværliggjort af, at den underliggende betalingsinfrastruktur er langsom eller ikke-fungerende.
200
I hvilken paragraf i straffeloven er terrorfinansiering kriminaliseret?
I Danmark er terrorfinansiering kriminaliseret i straffelovens § 114 b, der har følgende ordlyd:
”Med fængsel indtil 12 år straffes den, som
1) direkte eller indirekte yder økonomisk støtte til eller, 2) direkte eller indirekte tilvejebringer eller indsamler midler til eller 3) direkte eller indirekte stiller penge, andre formuegoder eller finansielle eller andre lignende ydelser til rådighed for en person, en gruppe eller en sammenslutning, der begår eller har til hensigt at begå handlinger omfattet af § 114 eller § 114 a ”.
200
Hvilken risiko vurderer PET, at der er for terrorfinansiering i Grønland og Færøerne?
PET vurderer, at der er lav risiko for terrorfinansiering i Grønland og på Færøerne som følge af et minimalt trusselsniveau for terror.
200
Hvad skal underretningspligtige være særlige opmærksomme på i relationen mellem socialt bedrageri og terrorfinansiering?
Personen modtager sociale ydelser, men har længerevarende ophold uden for Danmark - i eller tæt på konfliktzoner.
Transaktionsmæssigt kan dette identificeres via korttransaktioner (korttransaktioner i - eller tæt på konfliktzoner), herunder bortfald af faste udgifter i Danmark og markant ændring i finansiel adfærd efter udrejse.
200
PET vurderer, at der generelt er en høj risiko for terrorfinansiering forbundet med nonprofit-området, og at trusselsbilledet er særligt forbundet med fremskaffelse af midler ved indsamlinger eller donationer. PET nævner mulige årsager til hvorfor online indsamlinger er blevet mere fremme end fysiske indsamlinger de senere år? Nævn èn af mulige årsager til denne udvikling.
PET vurderer, at Covid-19-restriktionerne i kombination med den digitale udvikling de senere år kan have fremmet online-indsamlinger frem for fysiske indsamlinger.
200
Nævn én strukturel sårbarhed, der ifølge PET relatere sig til terrorfinansieringsområdet?
1. Mangelfuld viden og forståelse på området hos myndigheder og underretningspligtige
2. Generel deling af data og informationer
3. Underretningspligtige har ikke mulighed for at dele oplysninger med hinanden.
4. IT-understøttelse af myndighedernes AML-/CTF indsat. Der er behov for automatiseret datadeling og søgning i fælles systemer.
300
Hvad er den maksimale strafudmåling, hvis en person bliver dømt for finansiering af terror, jf. straffelovens § 114 b?
Svar: Op til 12 års fængsel.
300
Ser man på trusselsbilledet for terrorfinansiering baseret på de mange underretninger om terrorfinansiering er de typiske beløbsstørrelser for terrorfinansieringsunderretninger i størrelsesordenen....
0-5.000 DKK
300
Hvor mange underretninger modtog Hvidvasksekretariatet, herunder PET med mistanke om mulig terrorfinansiering i 2022?
1. 278
2. 374
2. 224
Svar: 224
300
Hvorfor er terrorfinansiering med kryptoaktiver attraktivt? Nævn én mulig årsag hertil.
Terrorfinansiering med kryptoaktiver er attraktivt, da der er tale om transaktioner, der kan gennemføres med meget høj hastighed og samtidigt kan være grænseoverskridende, da de kan gennemføres fra bruger til bruger (peer-to-peer) uafhængigt af, hvor brugerne kan befinde sig geografisk og uden brug af eksempelvis korrespondentbanker.
300
PET nævner i deres rapport, at terrorgrupper er i stand til at modtage overførsler med kryptoaktiver, og at der er internationale eksempler på, at dette er sket. Hvilke bestemte terrorgrupper er der tale om?
Terrorgrupper som Islamisk Stat og al-Qaida er i stand til at modtage overførsler med kryptoaktiver, og der er internationale eksempler på, at dette er sket. Der er fx åbnet kryptovaluta-vekselerer i den nordvestlige del af Syrien, som ud over lovlige formål bruges til at kanalisere penge til terrorgrupper. Vekselereren ”BitcoinTransfer” i Idlib blev fx i august 2020 af det amerikanske justitsministerium sat i forbindelse med sager om terrorfinansiering
400
For så vidt angår foreninger og almennyttige fonde med øget risiko, bør de underretningspligtige virksomheder og personer have fokus på, om fondene indgår i atypiske organisatoriske sammenhænge med aktører som eksempelvis friskoler, moskéer eller enkeltmandsvirksomheder.
Der er i stigende grad international opmærksomhed rettet mod konsekvenserne af standarderne på hvidvaskområdet, og udelukkelse af kunder med høj risiko kan være en sådan konsekvens (de-risking). En forening eller fond kan have høj risiko af helt legitime årsager, og det udgør en sårbarhed, at sådanne kunder risikerer at blive ekskluderet fra de normale finansielle markeder.
Hvad kan det have af konsekvens, hvis eksempelvis en forening bliver ekskluderet fra det normale finansielle markedet?
Svar: Benyttelse af ikke-legitimt finansielle markedet.
I konfliktzoner og omkringliggende områder kan der være ringe legitime finansielle adgangsveje, hvilket kan friste eksempelvis danske nødhjælpsorganisationer til at benytte metoder som hawala og kontanttransporter, der er kendetegnet ved højere risiko og ringere mulighed for tilsyn og kontrol.
400
Der er en betydelig risiko for terrorfinansiering via organiseret kriminalitet – ifølge PET. Hvilke kriminalitetstyper inden for organiseret kriminalitet er der særligt tale om? Nævn mindst et af disse?
Svar:
- Kædesvig
- Momskarruselssvindel
- Brug af professionelle rådgivere – eksempelvis inden for skat, jura og revision
Kriminelle bagmænd der har ekstremistiske sympatier, kan mindre dele af det kriminelle udbytte slutteligt tilfalde militant eksremistiske grupper som et bidrag eller en religiøs aflad. Både underretningspligtige virksomheder og personer samt de relevante myndigheder kan have meget vanskeligt ved at identificere denne form for terrorfinansiering, fordi der i forvejen er tale om kriminelt udbytte, der er forsøgt skjult i udlandet for så delvist at tilfalde terrorgrupper. Det er således vigtigt, at både myndigheder og underretningspligtige virksomheder og personer vurderer, om den mistænkte potentielt kan have relationer til kendte ekstremistiske grupperinger.
Det er vigtigt, at både retshåndhævende myndigheder og tilsynsmyndigheder fokuserer på at identificere rådgivere, som bevidst assisterer kriminelle. Desuden bør eksempelvis advokater og revisorer have skærpet opmærksomhed på, om deres rådgivning reelt skal anvendes til kriminelle aktiviteter – eksempelvis ved etableringen af en bestemt selskabs- eller fondskonstruktion. Specifikt i forhold til terrorfinansiering kunne det være i relation til selskaber i - eller ved konfliktzoner, etablering af atypiske selskabskonstruktioner.
400
PET`s gennemgang af de underretninger, der vedrører overførsler til udlandet, har vist, at kvaliteten af underretningerne er høj. Det vil sige, at underretninger er relevante og har et godt beskrevet og velunderbygget mistankegrundlag. En betydelig mængde af transaktioner går til forventede destinationslande som...
Hvilke forventede destinationslande er der tale om. Nævn som minimum et land.
En betydelig mængde af transaktioner går til forventede destinationslande som fx Tyrkiet og Djibouti, der fungerer som transitlande til lande som bl.a. Syrien og Somalia.
400
Hvordan vurderes sporbarheden at være ved terrorfinansiering med kryptoaktiver - ifølge PET?
Svar: Varierer - både lav og høj.
Sporbarheden ved terrorfinansiering med kryptoaktiver varierer, afhængigt af hvordan transaktionen gennemføres. Sporbarheden er som udgangspunkt høj, når transaktionen foretages på blockchainen (on-chain) og dermed er dokumenteret og gennemført digitalt. Blockchain er den teknologi, der ligger bag kryptoaktiver som for eksempel Bitcoin. Blockchain kan beskrives som et ”fælles register”, hvor transaktioner, der foretages med kryptoaktiver mellem konto tilknyttet blockchainen, registreres.
Omvendt er sporbarheden lav, når transaktionen gennemføres uden for blockchainen (off-chain), det vil sige, at transaktionen ikke gennemføres og dokumenteres digitalt, men alene er en aftale mellem to brugere, der indbyrdes aftaler dette. Det kan ske ved, at bruger A overdrager sin wallet til bruger B ved at oplyse sine hemmelige kodeord. Terrorfinansieringstruslen er derfor også højere, når transaktionerne gennemføres uden for blockchainen mellem to brugere, frem for når de gennemføres og dokumenteres digitalt på blockchainen.
400
Hvordan kan en person, der finansiere terrorisme, opnå anonymitet i et pengeinstitut?
Svar: Anonymiteten opnås ved at agerer stråmand.
Der har historisk været eksempler på, at særligt pårørende har ageret stråmænd for militante ekstremister, jf. PET.
500
PET henviser i deres risikovurdering flere gange ASMLA-sagen. I hvilket land foregik ASMLA`s aktiviteter primært - relateret til sagen?
Svar: Danmark (Ringsted)
ASMLA er en forkortelse af Arab Struggle Movement for the Liberation of Ahwaz.
ASMLA-sagen var rettet mod Iran, men dele af netværket, der udførte finansieringen, var lokaliseret i Danmark. Pengene, der blev forsøgt fremskaffet, var fra den saudiarabiske efterretningstjeneste.
Dom: d. 12.01.2024, Østre Landsret.
Tre ledende medlemmer af gruppen ASMLA (Arab Struggle Movement for the Liberation of Ahwaz) er blevet idømt fængsel i henholdsvis seks år, syv år og otte år for blandt andet at have udført efterretningsvirksomhed på vegne af en saudiarabisk efterretningstjeneste - blandt andet fra adresser i Ringsted. De blev desuden kendt skyldig i finansiering, fremme og billigelse af terror.
Retten fundet dem skyldige i at finansiere og forsøge at finansiere terrorisme ved at have skaffet 15 millioner kroner og have forsøgt at skaffe i hvert fald yderligere 15 millioner kroner fra en saudiarabisk efterretningstjeneste til ASMLA og Martyr Muhyiddin Al-Nasser Brigaden.
De tiltalte blev også dømt for at have forsøgt at skaffe økonomiske midler fra en saudiarabisk embedsmand til at dække Jaish Al-Adls udgifter til våben, mad, drikke.
Den ene af de tre mænd, der havde dansk statsborgerskab, blev frakendt sit danske statsborgerskab af Østre Landsret, der udviste alle tre dømte af Danmark.
500
Højværdivarer har hvidvask-potentiale, fordi store værdier let kan skjules. Men hvad er PET`s risikovurdering af højværdivarer i relation til terrorfinansiering?
Højværdivarer har et højt risikopotentiale. PET vurderer især, at overførsel af midler ved hjælp af ædelmetaller vil være en attraktiv mulighed. Som eksempel fylder ét kilo 24-karat guld til en værdi af mere end 400.000 kroner lidt mere end en tændstikæske. Som opbevaring af midler vil højværdivarer også være relevant, men dog med risiko for værditab, opdagelse eller tyveri.
500
PET opfordrer underretningspligtige virksomheder og personer til i høj grad at arbejde ”hypotesebaseret”, når de undersøger risikoen for hvidvask eller terrorfinansiering, men hvad vil det egentlig sige at arbejde ”hypotesebaseret” ?
… Dvs. når den underretningspligtige virksomhed eller person konstaterer et mistænkeligt forhold – fx kundehenvendelse eller i transaktionsmonitoreringen, så behandles mistanken ud fra forskellige mulige hypoteser. Det vurderes, om der fx kan være tale om handelsbaseret hvidvask, terrorfinansiering, handel med narkotika eller noget helt tredje. De forskellige hypoteser styrkes eller svækkes med den til rådighed stående data og evt. nye indhentede oplysninger.
500
Ulovlig pengeoverførselsvirksomhed som eksempelvis hawala findes i flere udgaver. Hvad er det essentielle der udveksles mellem udbyderen af hawala i afsenderlandet, modtager af pengene og udbyderen af hawala i modtagerlandet?
Svar: Kodeordet er det essentielle der udvekles mellem hawaladaren i afsenderlandet, modtager af pengene samt hawaladaren i modtagerlandet.
Kunden kontakter en hawaladar (udbyder af hawala) i sit eget land og afleverer den sum penge, som ønskes overført. Der aftales et gebyr og et kodeord for udleveringen af penge, der så sker hos en anden udbyder af hawala i det land, hvor pengene ønskes udbetalt. Kunden sender derefter kodeordet, eksempelvis via krypteret kommunikationsteknologi, til modtageren, mens hawaladaren gør det samme til sin kollega i udbetalingslandet. Modtageren går så til hawaladaren i modtagerlandet, oplyser kodeordet og får pengene udbetalt. Dermed flyttes pengene ikke ved overførslen, idet der i stedet opstår en intern gæld mellem de to hawaladarer. Denne gæld vil typisk variere over tid og kan udlignes ved fysiske møder og betalinger i guld, varer med over- eller underfakturering eller kontanter helt uafhængigt af kunderne. Metoden indebærer et fravær af myndigheds- og tilsynskontrol og er vanskelig at opdage. Dermed udgør den en betydelig risiko for terrorfinansiering, fordi høj grad af anonymitet, lav opdagelsesrisiko og lave omkostninger er tillokkende.
500
Hvad er ifølge PET en væsentlig sårbarhed i forhold til efterforskning af mistænkelige kryptotransaktioner?
Kræver specialistkompetencer og potentielt udveksling af information mellem nationale og internationale myndigheder og virksomheder.