Ingresos Acumulables
¿En qué momento se considera que se obtienen los ingresos por un servicio si aún no te lo han pagado?
Cuando se expide el comprobante fiscal o cuando se presta el servicio (lo que ocurra primero).
Cuando los socios inyectan dinero para un aumento de capital, ¿ese dinero paga ISR?
No, la ley establece claramente que los aumentos de capital no se consideran ingresos.
¿Cuál es el requisito indispensable o regla de oro para que un gasto operativo se pueda deducir?
Que sea estrictamente indispensable para los fines de la actividad del contribuyente.
¿Puede la empresa deducir el pago que hace de su propio Impuesto Sobre la Renta (ISR)?
No, los pagos por ISR a cargo del propio contribuyente no son deducibles.
¿Qué significan exactamente las siglas SAT?
Servicio de Administración Tributaria.
Además del efectivo, menciona otras dos formas válidas en que las empresas pueden recibir ingresos acumulables.
En bienes, en servicios o en crédito.
Si una persona moral en México recibe dividendos de otra persona moral también residente en México, ¿los debe acumular?
No, esos dividendos no son acumulables.
¿A partir de qué monto es obligatorio pagar los gastos con medios electrónicos o cheque nominativo para que sean deducibles?
Cuando el monto exceda de los $2,000.00 pesos.
¿Se pueden deducir los consumos realizados en bares?
En ningún caso los consumos en bares serán deducibles.
¿Cuál es la tasa general del Impuesto al Valor Agregado (IVA) aplicable en la mayor parte del país?
16%.
Si tu empresa cobra una deuda que el año pasado ya había dado por perdida (deducida por incobrable), ¿qué pasa con ese dinero?
se tiene que declarar como un ingreso acumulable.
Si tu empresa revalúa el valor de sus activos o de su capital para que se vean mejor en contabilidad, ¿eso genera un ingreso fiscal?
No se consideran ingresos los obtenidos con motivo de la revaluación de activos y capital.
¿En qué momento exacto se considera "efectivamente erogado" (pagado) un gasto que hiciste con cheque para poder deducirlo?
En la fecha en la que el cheque haya sido cobrado.
Si mandas a un empleado a hacer un trabajo a 30 kilómetros de la empresa, ¿puedes deducirle viáticos por alimentos?
No, los viáticos solo aplican si el viaje es fuera de una faja de 50 kilómetros alrededor del establecimiento.
¿Cómo se le llama comúnmente al documento digital que hoy en día sustituye a las antiguas facturas de papel?
CFDI (o Factura electrónica).
Si rentas un local y el inquilino construye mejoras que se quedan a tu beneficio al final del contrato, ¿cómo se declaran fiscalmente esas mejoras?
El propietario debe considerarlas como un ingreso acumulable.
Para que los apoyos económicos del gobierno no te cuenten como ingreso, ¿cómo te los tienen que depositar?
Exclusivamente a través de transferencia electrónica de fondos a nombre del beneficiario.
Si pagas la gasolina de los carros de la empresa en efectivo y costó $500 pesos, ¿la puedes deducir?
No, la gasolina (combustibles) siempre debe pagarse por medios electrónicos o cheque para ser deducible, sin importar el monto.
Si invitas a un cliente a un restaurante, ¿qué porcentaje de la cuenta puedes deducir si pagas con tarjeta de crédito corporativa?
Solo el 8.5% (ya que la ley prohíbe deducir el 91.5% de los consumos en restaurantes).
¿Cuál es el mes límite legal para que las Personas Morales presenten su Declaración Anual?
Marzo.
¿Cómo se le llama al ingreso que obtiene una empresa porque el valor de sus deudas disminuyó a causa de la inflación?
Ajuste anual por inflación acumulable.
Si una oficina central en el extranjero le manda dinero a su sucursal en México solo para fondearla (simple remesa), ¿es un ingreso para la sucursal?
No, la simple remesa no se considera ingreso atribuible.
Para que los vales de despensa de los trabajadores sean deducibles para la empresa, ¿cómo se deben entregar?
A través de monederos electrónicos autorizados por el SAT.
Si la autoridad fiscal te cobra multas y recargos por pagar tarde tus impuestos, ¿puedes deducir alguno de los dos?
Solo los recargos efectivamente pagados son deducibles; las multas o sanciones no lo son.
¿Qué significan las siglas RFC?
Registro Federal de Contribuyentes.