General
Si realizo una prueba, tengo que llenar el template y en su caso puedo dejar campos vacios?
Si, Tengo que llenar el template en su totalidad
Cual es el procedimiento para realizar una carta confirmatoria?
Buscar en template manager el machote que necesitas, y editarlo con la informacion de contacto que nos proporciona la compañía
Menciona 3 marcas de auditoria en la revision de gastos
Cotejado vs Factura Original, Cotejado vs Orden de compra, Cotejado vs Comprobante de pago bancario.
Es correcto en la revisión de gastos / AF copiar y pegar del auxiliar?
No, debemos cotejar la información con la información soporte proporcionada por la compañía (polizas, facturas, pagos, ordenes de compra etc)
Cuantos Snapshots debo de tener si trabaje el performance year completo?
de 6 a 12
Al documentar un ega, solo tengo que documentar la prueba que estoy realizando?
No, debemos contestar la pestaña de procedimiento de acuerdo a la prueba realizada (en caso de que apliquen mas pestañas también)
Si tuvieras que escoger una opción como fuente de información para nuestras confirmaciones, cual escogerias? A) Tomar los datos de las confirmaciones enviadas en el ejercicio anterior, B) Tomar el nombre de la balanza y buscar en internet, C) Marcar por teléfono al contacto de envio para confirmar sus datos, D) Tomar los datos que nos proporcionen en connect (correo) el cliente
D) Tomar los datos que nos proporcionen en connect (correo) el cliente
Cual es la fuente de información para realizar el vaciado de pagos provisionales?
Declaraciones y Pagos.
Si me apoyo en el formato del año pasado, es correcto dejar una marca de auditoria cuando no se ha recibido la documentación que soporta dicha marca?
No, siempre hay que revisar que es lo que dice cada marca y asegurarnos de cumplir antes de colocarla
Que porcentaje de horas debo tener cubiertas en snapshot?
80%
En que fecha se presentan los dictamenes
15 de mayo
Cual es el procedimiento para documentar el envio de las confirmaciones?
Subir el correo de envio a la base, darle link en el ega correspondiente y en su formato, así como llenar la pestaña con todos los datos previos a la respuesta, validar los datos de envio dejando la evidencia en la pestaña correspondiente.
Que aspectos se deben considerar cuando se hace la conciliacion bancaria?
Saldos final según banco, Partidas en transito y saldos finales según balanza.
Si realizo el vaciado de impuestos, tengo que amarrarlo contra la balanza?
Si, toda prueba realizada debe estar amarrada vs Balanza
Puedo modificar un Snapshot enviado?
Si, mientras tu snapshot no se encuentre en Acknowledge puedes modificarlo
Las pruebas documentadas en Aura, como deben estar reflejadas en connect?
1.- Si la prueba se concluyo de forma satisfactoria, aceptar el ID
2.- Si la prueba no fue concluida de forma satisfactoria devolver el ID, abrir una discusión y solicitar lo requerido para cerrar el punto
3.- En el caso del punto 2, dejar alineado el pendiente de la discusión en connect, como un CN en el ega correspondiente
Que pasa si no recibo respuesta de una confirmacion?
paso 1.- realizar un segundo envio
paso 2.- discutirlo con el cliente para que nos apoye con la recepción de la confirmación
paso 3.- si no obtenemos respuesta de este hay que realizar un procedimiento supletorio
Cual es el objetivo de realizar la prueba de corte?
Seleccionar informes de recepción de productos y otros documentos por servicios recibidos antes y después de la fecha de corte y verificar que han sido registrados en el periodo correcto.
Si mi encargado me asigna la revision de corte y al terminar de procesar la información recibida por parte del cliente no recibo la totalidad de la muestra solicitada, que procede?
Solicitar al cliente nos proporcione las partidas faltantes y/o en su caso el motivo por el cual no hay mas movimientos (dejar documentado en la prueba el motivo en caso de que no haya mas partidas)
Como habilitas la 6ta dimensión en tu Snapshot?
Cuando seleccionas la casilla que se encuentra en la parte inferior izquierda que dice “realice trabajo de auditoria”
En general, que se espera de mi cuando me piden documentar una prueba?
Si realice una prueba se espera lo siguiente:
1.- subirlo a la base de datos (en su FSLI correcto),
2.- Darle link en el ega correspondiente
3.- Dar link a otros papeles de trabajo de ser necesario en el ega (información proporcionada por la compañía, reportes, declaraciones etc)
4.- Llenar el template de acuerdo a la prueba realizada
5.- Dejar un CN en caso de haber pendientes
6.- Preparar ega en caso de aplicar
Que hago si la respuesta de la confirmación que recibí no cuadra con la balanza?
Evaluar si traemos la diferencia identificada, si no es así debemos solicitar a la compañía nos concilie dicha diferencia y nos proporcione la evidencia necesaria.
Cuales son los tipos de diseño de prueba?
Dirigido, Muestreo no estadistico, aceptar rechazar, suplemental Non Statistical sampling, two step revenue.
Cual es el objetivo y como desarrollarías la prueba de Pasivo no registrado?
El objetivo es encontrar partidas pagadas en el periodo siguiente, que debieron haber sido reconocidas en el periodo auditado, se solicita al cliente sus auxiliares de bancos del ejercicio siguiente al auditado y se busca en los egresos bancarios las partidas que superen el umbral que le corresponda solicitando la documentación soporte de dichas partidas revisando en que periodo debieron de ser reconocidas
Que pasa si mi Snapshot esta evaluado por debajo del nivel?
La finalidad del Snapshot es conocer nuestro desempeño en el trabajo asignado, por lo cual una evaluación por debajo del nivel deberá estar acompañada por acciones de desarrollo así como las acciones por las cuales se nos evaluo por debajo del nivel, y en caso de no estar de acuerdo o tener dudas con este, se debe platicar con tu revisor y comentarle el motivo por el que no estas de acuerdo con esta evaluacion, y en su caso te de el panorama mas amplio de dicha evaluación.