Intro to Cash
Menciona una actividad que SÍ es parte del rol de controlling.
Identificar riesgos y oportunidades. También valen: dar dirección y sensibilidad al negocio, evaluar casos de negocio, revisar la precisión de las proyecciones o consolidar los negocios.
¿Qué método usamos para el forecast de corto plazo (mes o trimestre)?
El método directo: CICO (Cash In & Cash Out).
¿Qué es el CAPEX?
El dinero para comprar equipos, inmuebles, software o maquinaria con vida útil mayor a un año.
¿Qué es el working capital?
Activos corrientes menos pasivos corrientes.
¿Qué es el Free Cash Flow?
El efectivo que genera la compañía después de todas las entradas y salidas necesarias para sostener la operación y sus activos.
En el CICO, ¿qué área da el estimado de Modern Trade (cobranza de autoservicios)?
I2C (Invoice to Cash).
¿Qué es el NCR y quién lo tiene que aprobar?
El ROP no recurrente (por ejemplo impairment o One Danone). Lo aprueban el grupo y la auditoría externa.
Si los clientes nos empiezan a pagar 10 días más tarde, ¿qué indicador sube?
El DSO (días de cuentas por cobrar).
Tenías en el forecast la venta de una máquina por 1 M€ y el comprador se echó para atrás. ¿Es riesgo u oportunidad, y por qué?
Riesgo: es un beneficio que ya estaba en el forecast y no va a pasar.
¿Contra qué comparamos el estimado de los responsables (alrededor del día 16) para medir el accuracy del CICO?
Contra el cierre real en bancos del último día del mes.
En Magnitude el FCF acumulado a febrero es 100 y el de enero es 40. ¿Cuánto debe dar el TOTAL CASH del CICO de febrero?
60. Magnitude viene acumulado (100 − 40), y el método indirecto debe dar lo mismo que el directo.
Si el ciclo de caja (DIO + DSO − DTO − DPO) sale negativo, ¿qué significa?
Que la operación genera caja: la compañía se financia sola.