A
Son responsable del aseguramiento independiente en relación con la eficacia de la gestión de riesgos y control
Auditoria Interna
Puntos Dobles
Son los responsables de identificar, medir, vigilar e
informar.los riesgos que enfrenta la empresa y
supervisar que los centralizadores desarrollen e
implementen los procesos de gestión de riesgos y
control.
UAIR
PUNTOS TRIPLES
¿Quién NO participa en la primera línea de gestión de riesgos?
A) Compras Ropa, Muebles, Zapatería
B) Crédito y Cobranza
C) Administración
D) Operación Tiendas CEDIS
E) Seguridad
F) Finanzas
G) Diseño y Construcción
H) Sistemas TI
I) RRHH
E) Seguridad
PUNTOS DOBLES
¿Quienes son los responsables de ejecutar los controles internos?
A) Participa la alta dirección en la ejecución de los controles internos.
B) Participan colaboradores y mandos medios en la ejecución de los controles internos.
C) Participan todos los niveles de la organización, lo ejecutan las personas debiendo estar definidamente definidos los responsables permitiendo la consecución de objetivos.
C) Participan todos los niveles de la organización, lo ejecutan las personas debiendo estar claramente definidos los responsables permitiendo la consecución de objetivos.
Menciona cual es la actividad clave de control de proteger los registros e información contra procedimientos inadecuados, así como la forma de registrar transacciones
A) Control de indicador clave de rendimiento
B) Control de interfaz y conversión de datos
C) Control de configuración y mapeo de cuentas de acceso
D) Control de excepciones y correcciones.
C) Control de configuración y mapeo de cuentas de acceso
¿Cuál es el objetivo del control preventivo?
A) Identifica todos aquellos eventos en el momento en que ocurren, así como advierte sobre la presencia de riesgos.
B) Su implementación se realiza cuando los controles preventivos y detectores no han funcionado, lo cual representa que su implementación sea más costosa, pues actúa cuando ya se han materializado eventos de pérdida para la organización.
C) Su objetivo es anticiparse a los eventos no deseados, actuar sobre las causas del riesgo, así impedir como la generación de errores o eventos fraudulentos.
C) Su objetivo es anticiparse a los eventos no deseados, actuar sobre las causas del riesgo, así impedir como la generación de errores o eventos fraudulentos.
Menciona cual es la actividad clave de control de: Solo la información correcta sea registrada, procesada, transmitida y recibida en el sistema
A) Control de indicador clave de rendimiento
B) Control de interfaz y conversión de datos
C) Control de configuración y mapeo de cuentas de acceso
D) Control de excepciones y correcciones.
B) Control de interfaz y conversión de datos
¿Qué es control interno?
A) Es un sistema de control interno valioso y efectivo para garantizar la exactitud y fiabilidad de la información financiera.
B) Es el proceso diseñado y efectuado por el Consejo de Administración, la Dirección y el personal de una organización con el fin de obtener una seguridad razonable en el logro de los objetivos de la organización.
C) Un sistema de control interno que aporta valor a través de la Gestión pro activa y eficientemente los riesgos críticos. Facilitar el acceso a recursos financieros
B) Es el proceso diseñado y efectuado por el Consejo de Administración, la Dirección y el personal de una organización con el fin de obtener una seguridad razonable en el logro de los objetivos de la organización.
¿Cuál es el objetivo del control correctivo?
A) Identifica todos aquellos eventos en el momento en que ocurren, así como advierte sobre la presencia de riesgos.
B) Su implementación se realiza cuando los controles preventivos y detectores no han funcionado, lo cual representa que su implementación sea más costosa, pues actúa cuando ya se han materializado eventos de pérdida para la organización.
C) Su objetivo es anticiparse a los eventos no deseados, actuar sobre las causas del riesgo, así impedir como la generación de errores o eventos fraudulentos.
B) Su implementación se realiza cuando los controles preventivos y detectores no han funcionado, lo cual representa que su implementación sea más costosa, pues actúa cuando ya se han materializado eventos de pérdida para la organización.
Cual no pertenece a los componentes del control Interno
A) Ambiente de Control
B) Monitoreo
C) Supervisión y control interno
D) Evaluación de Riesgos
E) Información y Comunicación
F) Actividades de Control
C) Supervisión y control interno
PUNTOS DOBLES
¿Que departamento no pertenece a la segunda linea de gestion de riesgos?
A) Gobierno de Procesos
B) UAIR
C) Centralización y función
D) Contraloria
E) Normatividad
F) Prevención del Delito
C) Centralización y función
Puntos Triples
Menciona los componentes del control interno
Ambiente de control
Evaluación del riesgo
Actividades de control
Identificación y Comunicación
Actividades de Supervisión
¿Cuál es el objetivo del detective de control?
A) Identifica todos aquellos eventos en el momento en que ocurren, así como advierte sobre la presencia de riesgos.
B) Su implementación se realiza cuando los controles preventivos y detectores no han funcionado, lo cual representa que su implementación sea más costosa, pues actúa cuando ya se han materializado eventos de pérdida para la organización.
C) Su objetivo es anticiparse a los eventos no deseados, actuar sobre las causas del riesgo, así impedir como la generación de errores o eventos fraudulentos.
A) Identifica todos aquellos eventos en el momento en que ocurren, así como advierte sobre la presencia de riesgos.
Puntos triples
¿Que linea de gestión del riesgo es responsable de
Supervisan los riesgos, los controles y
los cumplimientos (Leyes y regulaciones)
por la administración, asimismo, monitorear
la implementación de prácticas efectivas de
gestión de riesgos y controles por parte de
las gerencias de las unidades de negocio.? ¿Y quien esta contemplado en esta linea ?
Segunda línea de gestión de riesgos
Comité de riesgos
Estructuras de Comités de Dirección
Normatividad
Seguridad
Seguridad TI
Contraloría
UAIR (Unidad de Atención Integral de Riesgos)
Mejora Continua
¿Que es el ambiente de control?
A) Son todas aquellas actividades que se realizan en la empresa enfocadas a prevenir y reducir los riegos a los que son expuestos cada uno de los procesos.
B) Consiste en establecer un entorno en la empresa que estimule e influencie a los colaboradores con respecto al control interno, a través de valores de la empresa, un código de ética, políticas y reglas de negocio, así como una estructura y responsabilidades y autoridad .
C) Representa el marco de referencia en controles internos más aceptado a nivel mundial, así como, es la base de algunas aplican como la Ley del Mercado de Valores en temas de control interno
B) Consiste en establecer un entorno en la empresa que estimule e influencie a los colaboradores con respecto al control interno, a través de valores de la empresa, un código de ética, políticas y reglas de negocio, así como una estructura y responsabilidades y autoridad .
Puntos triples
Menciona los 8 controles claves del Control Interno en orden
SEGREGACIÓN DE FUNCIONES
CONTROL DE AUTORIZACIÓN
CONCILIACIÓN
CONTROL DE INDICADORES CLAVE DE RENDIMIENTO
CONTROL DE CONFIGURACIÓN Y MAPEO
CONTROL DE INTERFACE Y CONVERSIÓN DE DATOS
CONTROL DE EXCEPCIONES Y CORRECCIONES
REVISIÓN DE LA GERENCIA
PUNTOS TRIPLES
¿Cual no pertenece al enfoque del control interno?
A) Identificación de riesgos significativos
B) Gestión proactiva de riesgos (sin sorpresas).
C) Gestión de riesgos alineados a objetivos estratégicos
D) Balance de control (enfocado a lo crítico)
F) Sugerencia de controles
G) Gestionar sus operaciones de una manera eficiente y eficaz
H) Confianza sobre la generación de información financiera
G) Gestionar sus operaciones de una manera eficiente y eficaz
Menciona cual es la actividad clave de control de: Control correctivo para el Seguimiento de un tema o problema en especifico:
A) Control de indicador clave de rendimiento
B) Control de interfaz y conversión de datos
C) Control de configuración y mapeo de cuentas de acceso
D) Control de excepciones y correcciones.
D) Control de excepciones y correcciones.
Su objetivo es anticiparse a los eventos no deseados,
actúa sobre las causas del riesgo, así como
impidiendo la generación de errores o eventos
fraudulentos:
A) Control detectivo
B) Control preventivo
c) Control correctivo
B) Control preventivo
Es un comtrol que se implementa cuando los 2 controles anteriores no han funcionado, lo cual representa que su implementación sea más costosa, pues actúa cuando ya se han materializado eventos de pérdida para la organización.
A) Control Preventivo
B) Control de detectives
C) Control Correctivo
C) Control Correctivo