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Ejemplo de operaciones activas bancarias
-Préstamo o crédito, apertura de crédito, crédito Hipotecario, tarjeta de crédito, inversión de valores, arrendamiento Financiero
Son los ingresos que obtienen las instituciones bancarias por el cobro de servicios, clasificados como ingresos no financieros.
Operaciones neutrales
3 principales operaciones bancarias
operaciones activas, pasivas e intermedias
Menciona 3 instituciones que pertenece a la Banca de Desarrollo
Banjercito, Banrural, Bancomext
Ejemplo de operaciones neutrales bancarias
Operaciones con oro plata y divisas, cajas de seguridad, pago de servicios, contrato de apertura de cuenta de cheques.
Regula el Sistema Financiero en México y es la máxima autoridad y ejerce funciones de supervisión y vigilancia.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
¿Cuáles son las actividades empresariales que establece la ley para efectos fiscales?
actividades comerciales, industriales, de autotransporte, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas.
Conjunto de normas jurídicas de derecho público, privado y social que regulan la prestación del servicio de banca y crédito.
Derecho Bancario
¿Cuáles son los 4 principios tributarios consagrados en el artículo 31 fracción IV de la Constitución Federal?
legalidad, proporcionalidad, equidad y gasto público
¿Cuáles son las funciones principales del Banco de México?
Procurar la estabilidad del poder adquisitivo de dicha moneda, promover el sano desarrollo del sistema financiero y propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pago.
Se identifican por tratarse de aquellas operaciones por las cuales un banco recibe, capta o recolecta el dinero de los clientes, acciones que se materializan mediante los depósitos bancarios.
Operaciones pasivas
Se trata de aquellas operaciones que lleva a cabo la institución bancaria con los recursos que capta de los clientes.
Operaciones activas
¿Cuáles son las 4 contribuciones establecidas en la
Impuestos, derechos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras
¿Cuáles son las personas físicas con actividad profesional para efectos fiscales?
Aquellas que obtienen ingresos por prestar servicios profesionales de manera independiente, no como asalariados, a empresas, dependencias de gobierno o personas físicas en general.
Institución que tiene por objeto promover, asesorar, proteger y defender los intereses de los usuarios frente a las instituciones financieras, arbitrar sus diferencias de manera imparcial y promover la equidad en la relaciones entre éstos.
Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de los Servicios Financieros (Condusef)
¿Cómo esta representada la banca múltiple?
Por instituciones que aceptan depósitos del público y realiza préstamos e inversiones de valores.
Es el pago que hace por pago extemporáneo de tus impuestos
Recargos
Tiene por objeto supervisar y regular a las entidades financieras bancarias y bursátiles, buscando mantener este subsistema a través de su estabilidad y buen funcionamiento, para proteger el interés de los ahorradores inversionistas.
Comisión Nacional Bancaria y de Valores CNBV
¿Cuál es la Banca de Desarrollo?
Esta constituida por instituciones que adquieren aportaciones, principalmente del gobierno federal, de préstamos del exterior y de la emisión de bonos y la aceptación de depósitos, y tienen por objeto el fomento e impulso de las inversiones para el apoyo a las actividades industriales, comerciales, turísticas y obras públicas, mediante un financiamiento blando.
Pago en dinero que se hace a la autoridad fiscal por concepto de comisión de infracciones administrativas.
Multas
¿Quienes con las personas inscritas en el régimen fiscal de incorporación fiscal (RIF)?
Las personas físicas que tienen su propio negocio y realicen actividades empresariales o que presten servicios que no requieran de un título profesional.
¿Cuál es el domicilio fiscal de una persona física que no cuenta con un local para el desempeño de sus actividades empresariales y profesionales?
Su casa habitación
Menciona algunas de las principales obligaciones fiscales de las personas físicas y personas morales?
Inscripción o alta en el Registro Federal de Contribuyentes, Expedir comprobantes fiscales, Llevar contabilidad.
Es la dependencia que tiene a su cargo la aplicación de la Ley de Comercio Exterior y su Reglamento.
La Secretaría de Economía
Es el límite en volumen de una mercancía, calculado en su peso, número y medida, determinado por la autoridad, Secretaría de Economía, permitido para importaciones o exportaciones.
Cupos máximos
¿Cuál es el domicilio fiscal de una persona moral residente en el país (México)?
El local en donde se encuentre la administración principal del negocio
Medidas que han impuesto los países para proteger su planta productiva, contribuciones aduaneras a las operaciones comerciales de importación y exportación de las mercancías.
Medidas arancelarias
Práctica que consiste en la importación al mercado nacional de mercancías extranjeras a un precio menor al de su valor normal.
Dumping
Tiene una estrecha relación con las reglas de origen y consiste en que las mercancías extranjeras que ingresen al país por cualquier tiempo, deben cumplir con los requisitos como empaques, envases, etc., del país del que procedan.
Marcado de origen
Medida que se aplica en el caso de que exista una práctica desleal al comercio internacional en la cual se cobra una suma de dinero, a la diferencia entre el valor normal y el precio de exportación, con lo cual se pretende desalentar la importación en condiciones de prácticas desleales al comercio internacional.
Cuota compensatoria
¿En qué consiste el factoraje?
Consiste básicamente en comprar la cartera de los clientes, es decir, compra sus derechos de crédito (cantidades a su favor que recibirá a plazo), mediante esta operación dan liquidez a sus clientes al anticiparles el monto del dinero que les deben a cambio de una ganancia.
¿Qués es el Compliance?
Es el cumplimiento normativo en las empresas a través de políticas y protocolos regulados. Instrumento que regula la actividad de la empresa y la protege de posibles incidencias que supongan un delito.
Menciona los ámbitos en los cuales se origina el lavado de dinero
Narcotrafico, corrupción, defraudación fiscal
¿Cuál es la ley federal que tiene por objeto prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita?
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
Comete este delito quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.
Defraudación fiscal