CÓDIGO DE ÉTICA
¿Qué es un código de ética?
Conjunto de normas y principios que guían el comportamiento profesional.
¿Qué es el control interno?
Proceso diseñado para proporcionar seguridad razonable sobre operaciones, información financiera y cumplimiento normativo.
¿Qué son las NIA?
Normas internacionales que regulan la auditoría de estados financieros.
¿Qué deben certificar el CEO y el CFO bajo SOX?
La exactitud de los estados financieros.
¿Cuál es el único mamífero capaz de volar?
El murciélago.
¿Cuántos principios básicos establece el CEP?
Cinco principios.
¿Cómo influye un control interno sólido en la auditoría?
Reduce el riesgo de errores materiales y disminuye la necesidad de procedimientos extensivos.
¿Qué NIA establece las responsabilidades generales del auditor?
NIA 200.
¿En qué año fue promulgada la Ley SOX?
2002
¿Qué país tiene más pirámides que Egipto?
Sudán.
¿Qué debe hacerse si el incumplimiento de independencia es grave?
Terminar la relación profesional con el cliente.
Menciona tres objetivos del control interno.
Eficiencia operativa, confiabilidad de información financiera y cumplimiento de leyes.
¿Qué es evidencia suficiente y adecuada?
Información suficiente en cantidad y apropiada en calidad para sustentar la opinión del auditor.
Menciona tres etapas del ciclo de información.
Entrada de datos, procesamiento, salida, almacenamiento o retroalimentación.
¿Qué órgano del cuerpo humano puede regenerarse casi por completo?
El hígado.
¿Qué es la independencia mental?
Expresar una conclusión sin influencias que comprometan el juicio profesional.
¿Qué es el Modelo COSO?
Modelo de gestión de riesgos empresariales que orienta sobre control interno y administración de riesgos.
¿Cuáles son las tres fases del proceso de auditoría?
Planeación y evaluación de riesgos, obtención de evidencia y formación de opinión.
¿Qué es seguridad razonable?
Nivel alto, pero no absoluto, de certeza de que los estados financieros están libres de errores materiales.
¿Cuál es el metal más ligero que existe?
El litio.
Menciona los cinco principios del CEP.
Integridad, objetividad, diligencia y competencia profesional, confidencialidad y comportamiento profesional.
¿Cuáles son los cinco componentes del control interno?
Ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión.
¿Cuál es la diferencia entre riesgo inherente y riesgo de control?
Riesgo inherente: riesgo propio de la naturaleza de la operación.
Riesgo de control: riesgo de que el control interno no detecte errores.
¿Qué sanción grave contempla SOX por incumplimiento intencional?
Hasta 20 años de prisión y multas significativas.
¿Cuál es el único planeta del sistema solar que gira “acostado” casi a 90 grados?
Urano.