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Concepto flujo de efectivo
Estado financiero que representa la entrada y salida de efectivo en un periodo específico.
A qué actividad pertenecen: Ventas, Costo de producción y servicios
Actividades operativas
Objetivo del F.E
Es proveer información relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo para una entidad durante un periodo determinado
A que actividad pertenece: Préstamo, dividendos
Actividad de financiamiento
¿De que otra manera se le llama al flujo de efectivo?
Flujo de caja o cash flow
Características de F.E
Facilitar información financiera a los administradores, proporcionar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible
¿El flujo de efectivo indica si una empresa es rentable o no?
El flujo de efectivo no indica necesariamente que una empresa sea rentable, pero permite conocer su liquidez
¿En que ayuda el F.E en una empresa?
Ayuda para la planificación y gestión financiera eficaz de una empresa. Su aplicación abarca desde la gestión diaria y la planificación estratégica hasta la evaluación de inversiones y el manejo de riesgos, asegura la estabilidad financiera y el crecimiento sostenible de la empresa.
Importancia de F.E
Ayuda a prever necesidades de financiamiento y a planificar para expansiones o inversiones futuras.
Clasificación de las actividades
Actividades operativas, inversión, financiación
Ejemplos de salidas de dinero en el F.E
Pagos de sueldos, pago a proveedores, gastos inesperados
A que actividad pertenece: Maquinaria, Equipo de reparto
Actividades de inversión
Actividades financieras
Son las que producen cambios en el tamaño y composición del capital en acciones
El estado de F.E además de mostrar entradas y salidas de efectivo, también nos muestra:
Explica por qué aumento o disminuyo el efectivo durante el periodo, muestra donde vino el efectivo y como se gasto.
Objetivo del control interno
Salvaguardar los recursos contra desperdicios, fraudes o insuficiencias
Estrategias para mejorar el F.E
Optimizacion de inventarios, tener un control sobre los gastos
Características del control interno
Comparar y revisar registros financieros para asegurar que sean correctos, mantener un registro claro y actualizado de todas las transacciones y controles
Importancia del control interno
Promueve la contabilizaron adecuada de los datos y mide el cumplimiento de las políticas de la empresa.
¿Qué información genera el F.E?
Debe informar acerca de los flujos de efectivo habidos durante el periodo, clasificándolos por actividades
¿Para qué se diseña el control interno?
Para reducir la oportunidad que ocurran errores o fraudes
Actividades operativas
Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos de una empresa
Actividad de inversión
Son la adquisición y desaprobación de activos a largo plazo.
Problemas Comunes Relacionados con el F.E
Falta de liquidez, Gastos inesperados, Aumento en cuentas por cobrar
¿Qué son los equivalentes de efectivo?
Son inversiones altamente liquidas que pueden convertirse rápidamente en efectivo